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相关知识点:2个
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财务的总目标是利用资金和剩余资金进行最优投资。财务信息系统就是为协助主管达到以上目标的计算机系统,一般除了会计信息系统外,还包括内部审查子系统、财务情报子系统、输出子系统、预测子系统、资金管理子系统和财务控制子系统。
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(1)内部审查子系统。内部审查子系统实际上也是会计功能。审计包括财务审计和运营审计。财务审计主要看公司的财务记录是否正确,钱账是否一致。而运营审计是审计财务手续是否完备、高效,它往往和信息系统的再设计联系在一起。审计可以请外部审计公司来进行,也可由公司内部组织进行。外部公司审计的最大好处在于客观性和其知识的全面性。内部审计只有在大公司才可能有常设的机构。运营审计一般应有信息系统分析员参加。
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(2)财务情报子系统。财务情报子系统向股票持有者(股东)、财务社团以及政府机构提供信息,帮助了解公司经济环境。公司每年要给股东报告,说明投资效益包括股票的年增长率、与500家大公司平均指数比较,各种产品的赢利比例等,每年还要召开股东大会,大的公司均设有股东联络部掌管这方面工作。他们还负责收集股东的意见和建议,并及时和股东沟通。财务情报子系统还负责从政府报告、期刊、网上数据库收集经济信息,以便分析经济形势。
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(3)输出子系统。输出子系统是财务系统的主要部分,它们能帮助公司进行财务决策。
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(4)预测子系统。预测子系统可以利用数学模型进行短期和长期的预测。短期预测包括一周、一月、最多一年的预测,也有短至一天的预测。长期预测则最短为一年,可能2—3年、5年甚至十几年。短期预测一般使用移动平均数法、指数平滑法模型,而中长期预测则要使用拟合模型、回归模型或系统动力学模型等。
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(5)资金管理子系统。资金管理子系统可以说是财务系统的最重要的子系统。它帮助企业实现两个目标:第一,保证收入流大于消耗支出流;第二,保证这个条件在全年是稳定的。为此要进行现金流分析,信息系统可以进行这种模拟,以达到折衷,使总效益最好。现金和证券管理也是财务管理的重要内容,它应使现金较快流动而不要呆滞。用计算机模拟寻求最佳的现金来源,并处理多余现金的投资问题,确定合理的证券组合、资金组合。
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(6)财务控制子系统。财务控制子系统要控制一些支出和控制一些企业性能的参数。控制的支出包括销售、电话、租金、办公用品等,它可以给出表格以便管理人员发现问题。财务系统往往还会用到电子报表,决策支持系统的“what-if”分析功能等。
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