| 投资控制是一项重要的项目管理活动，是在批准的预算条件下确保项目保质按期完成，而对形成项目成本的过程进行指导、监督、分析、调整和限制的活动。在投资控制中，预防偏差发生是主要的目的。对于已经发生的偏差，要及时分析原因并进行纠正，以把项目费用控制在投资预算范围之内。项目的投资控制应当做好预控（预防偏差的发生）、过程控制（成本是在施工过程中形成的）及变动控制（按造成成本偏差的事实调整成本计划）。
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| 资源计划、成本估算、成本预算及成本控制等一系列活动或过程的有机结合构成了项目投资控制的主要架。
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| 确定完成信息系统工程项目所需要的资源种类和数量，并编制资源计划书，进行资源计划审核、批准等一系列活动。资源的种类包括人、设备、材料及资金等。
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| 成本估算是一个粗略的过程，即对工程项目所需要的成本进行近似估算，通常估算的结果与实际情况有较大的偏差。
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| 成本估算是对完成项目的各项任务所需要的资源成本的近似估算，成本预算是将总投资估算分配落实到各个单项工作上，成本控制是控制预算的变更。
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| 成本估算依赖的资料有工作分解结构、资源需求计划、资源价格、活动时间估计、历史资料和财务报表等。成本估算的方法主要有以下几种。
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| （1）类比估计。用先前类似项目的实际数据作为估计现在项目的基础。
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| （2）参数建模。把项目的一些特征作为参数，通过建立一个数学模型预测项目成本。
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| （3）累加估计。单个工作的逐个估计，然后累加得到项目成本的总计。
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| （4）自顶向下法。从软件产品的总体特性推出该项目总的成本估算值，然后将这一总的成本在各部分中进行分配。
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| （5）专家判断。该方法就是请教一位或多位专家，或许再借助于诸如Delphi技术之类的使专家意见一致的技巧。
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| （6）为获胜而制定价格。本方法所得出的成本估算值等于确信为赢得该任务所必需的价格（或确信为使新产品首先上市所必要的进度等）。
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| （7）计算工具。利用计算机辅助成本控制软件，可提供许多可供参考的成本估算案例且有利于规范成本估算过程，提高工作效率及估算的准确性。
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| 成本预算是在分解项目的基础上将项目估算的成本落实到各个单项工作上，以作为确定各单项工作和活动的成本定额。预算是成本控制的基础，用于确定项目成本控制的标准，以及制定项目以外成本的使用规则。成本预算的准确度会比成本估算的准确度高。
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| 在信息系统工程筹建、规划及建设的不同阶段，预算的准确程度不同，预算的类型分为量级预算、预算估算和最终概算。这种分类方法的不同主要体现在预算的时间，以及如何使用和精确度上。
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| （1）量级预算。该预算在信息系统筹建或规划的早期阶段，甚至建设之前进行，为信息系统工程建设相关人员提供决策支持。这种预算的精确度一般较差，参考的偏差范围为-25%～75%，即项目的实际成本低于量级预算的25%，或者高于量级预算75%的偏差通常是可以接受的。在目前的信息系统工程建设项目中，偏差范围更大的情况也比较多。
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| （2）预算估算。预算估算被用来将资金划入一个组织，如某某工程拨款。许多建设单位建立至少两年的预算，预算估算在信息系统工程完成前一到两年做出。其精确度一般为-10%～25%，即项目的实际成本可能低于预算估算的15%，或者高于预算估算的25%。
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| （3）最终概算。提供一个相对精确的项目概算，常用于许多项目采购决策的制定，因为这些决策需要精确的预算。也常用于估算信息系统工程建设的最终成本，其精确度通常在-5%～10%，即项目的实际成本可能低于预算估算的5%，或高于预算估算的10%。
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| 最终概算按照概算编制中针对工程项目WBS分解的详细程度，可分为以下三类。
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| ①单位工程概算。单位工程概算在初步设计阶段概略计算单位工程建设费用，在WBS下，按照单位信息系统工程实施概算，它由工程中的直接工程费、间接费、硬件费、软件开发费、计划利润和税金组成。
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| ②单项工程综合概算。单项工程综合概算以各个单位工程概算为基础来编制，根据建设项目中所包含的单项工程个数的不同，其内容也不相同。当建设项目只有一个单项工程时，单项工程综合概算还应包括工程建设的其他费用、预备费、投资方向调节税及建设期贷款利息等。当建设项目包括多个单项工程时，这部分费用列入项目总概算中。
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| 信息系统工程的成本估算工具也可以用来进行成本预算，概预算具有单件性、建设周期长且程序复杂、工期的差异性等特点。信息系统工程概预算过程中，常见的问题主要有：
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| （2）进行信息系统工程成本预算的人没有太多的成本预算经验，而且有低估的倾向，因此，由信息系统工程建设监理工程师审核估计和询问重要问题以确保预算不产生偏差是十分必要的。
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| 项目成本控制是一项重要的监理工作，其目的是在批准的预算范围内保质、按期地完成信息系统工程项目。成本控制是指根据成本预算所确定的成本基线，对项目执行中各阶段、各单项工程的实际成本进行监控及分析，与预算值进行对比，发现偏差并进行纠正和控制的一系列活动。
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| （2）对实施执行过程进行跟踪监督，记录并整理详细的实施执行报告。这是成本控制的基础，实施执行报告通常包含了项目各工作的所有费用支出。将实际的费用发生情况与批准的预算进行比较是发现问题的基本途径。
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| （3）规范费用变更流程，费用变更通常与项目范围变更、质量变更、进度变更和环境变更直接相关联。变更请求可能是口头或书面的，可能是直接或间接的，可能是正式或非正式的。变更可能导致增加预算，也可能导致减少预算。不规范的变更可能带来项目执行的混乱，给成本控制造成困难。
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| （4）要全面考虑，执行成本控制，并不是越节约越好，还应当综合考虑项目质量及进度方面的因素。不能因为节约成本而牺牲项目的质量，还应当考虑系统建设的连续性，以及与其他相关项目之间的统筹规划，同时从纵向和横向长远考虑整个单位的信息系统建设。
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| 信息系统工程计量是价款结算的基础，实际工作中工程计量有下面两种情况。
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| （1）由承建单位负责工程计量，并提供计量工作的记录正本和计算结果，经监理工程师和驻地工程师定期检查确认。
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| （2）如由监理工程师负责工程记录，则承建单位必须提供有关资料，监理工程师做现场设有工程计量，由承建单位审阅，作为施工付款的依据。
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| （1）按工程标志性任务完成结算。由于信息系统软件工程的单件性特点，软件工程的阶段计量的困难，以及阶段的计量通常没有实际意义，因此根据信息系统工程开发的特点，按工程标志性任务的实现来支付结算。软件工程款的结算通常采用预付款、初验款和终验款的方式来进行，每个阶段按合同约定的比例进行支付。
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| （2）按设备款与工程款分别结算。这种工程价款结算方法通常可以通过工程合同规定设备采购预付款比例，到货验收合格付款比例，以及硬件安装、网络安装调试完毕并试运行合格后付款比例，在整个工程完工验收后进行竣工结算。
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| （3）按月结算。工程实施阶段实行半月、月或分次预支部分工程款，工程完工后进行清算的方法。预支款参照阶段工程预计累积成本，阶段工程进度报表和付款比例，由监理审核、建设单位核实后支付。跨年度竣工的工程，在年终进行工程盘点，办理年度结算。这种结算方法对于软件工程来说虽然不一定适用，但在硬件工程安装或网络布线等工程项目中有借鉴意义。
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| 为了有效控制承建单位的工程实施质量，不论采用何种工程价款结算办法，都应保留一定的尾工款，待工程竣工后凭竣工结算单据最后结算。在信息系统工程中，可以采用初验用和终验收的方式，一般终验与初验之间的时间间隔在三个月以上，这样可以保证信息系统的质量在实际运行中得到考验。
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| 对于跨年度的工程项目，为核实工程年度成本拨款，每次年终应当进行一次年终结算，清算当年的建设价款。各分包单位将工程量统计资料提交给总承包单位，总承包单位将工程量汇总表提交监理，由监理审核，并经建设单位确认后结算年度工程价款。
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| （1）由承建单位向建设单位有关管理人员提交工程款支付申请，所提交的材料包括应付款的范围说明、工程进度报告、工作量报告及资金使用报告。
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| （2）由监理计量工程师综合审定工作量、资金投入及支付申请，审核时应参考质量监理工程师和现场监理人员的意见，对工程量进行综合评价。对于不符合质量要求的，应当予以驳回。
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| （3）如果承建单位未达到工程建设目标，监理将驳回承建单位要求支付工程款的请求，并由监理单位出具拒付报告交承建单位和建设单位。
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| （4）审核合格后，由总监理工程师签署审批，向建设单位发出《工程款支付意见》。
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| 对于设计变更及洽商款、索赔款的支付，监理工程师依据合同有关定额进行审核，确认应支付的工程设计变更索赔款等。审核后，由总监理工程师签发支付意见，报建设单位。
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| 当工程变更涉及费用增减时，由承建单位填写《工程变更费用报审表》报项目监理部。该表中的原设计工程量填写原概算部分数据，变更后工程量填写监理审核的变更后工程量，然后由监理工程师进行审核，总监理工程师审批并提交建设单位。经建设单位确认后的设计变更工程完成并经监理工程师验收合格后，按照正常的支付程序办理变更工程的工程费用支付手续。
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| 成本竣工结算是以实物量和货币为计量单位的，综合反映竣工验收的项目的建设成果和财务状况的总结性文件。它是项目的实际造价和成本效益的总结，是项目竣工验收报告的重要组成部分，是项目竣工验收和验收结果的反映，是对项目进行财务监督的手段。
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| 信息工程监理投资控制的主要措施有组织措施、技术措施、经济措施及合同措施。
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| （1）制定本阶段投资控制详细工作计划和工作流程图。
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| （2）在项目管理班子中落实从投资控制角度实施跟踪的人员、具体任务及管理职能分工。
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| （2）监督工程计量、复核工程付款账单并审核工程结算。
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| （4）定期向总监理工程师和建设单位提供成本控制报表。
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| （5）审核实施阶段详细的费用支出计划，并监督其执行，复核一切付款账单。
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| （2）根据实施中的实际情况，提出修改设计节约投资的可能方案。
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| （2）做好工程实施记录，保存各种信息档案。参与合同修改及补充工作，着重考虑对成本控制的影响。
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| 信息系统工程项目进行投资控制时，应遵循以下基本原则。
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| （1）投资最优化原则。信息工程项目投资控制的根本目的在于通过各种成本管理手段，在保证项目进度和质量的前提下不断降低信息工程项目成本，从而实现目标成本最优化的要求。在实行成本最优化原则时，应注意降低成本的可能性和合理的成本最优化，一方面挖掘各种降低成本的能力，使可能性变为现实；另一方面要从实际出发，制定通过主观努力可能达到的合理的最优成本水平。
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| （2）全面成本控制原则。全面成本管理是所有承建单位、项目参与人员和全过程的管理，也称为“三全”管理。项目成本的全员控制应有一个系统的实质性内容，包括各承建单位、建设单位和监理单位等的责任，应防止成本控制“人人有责，人人不管”现象的出现。项目成本的全过程控制要求成本控制工作要随着项目实施进展的各个阶段连续进行，既不能疏漏，又不能时紧时松，应使信息工程项目成本自始至终置于有效的控制之下。
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| （3）动态控制原则。信息工程项目是一次性的，成本控制应强调项目的中间控制，即动态控制，因此实施准备阶段的成本控制是指根据实施组织设计的具体内容确定成本目标、编制成本计划、制定成本控制的方案，为今后的成本控制做好准备；在实施阶段，根据已经制定的成本控制方案进行动态纠偏，并根据项目的实施情况调整成本控制方案；而竣工阶段的成本控制，由于成本盈亏已基本定局，即使发生了偏差，也已来不及纠正。
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| 在监理过程中，不能简单地把成本控制仅仅理解为将信息工程项目实际发生的成本控制在计划投资的范围内，而应该认识到，成本控制与质量控制和进度控制是同时进行的，它是针对整个信息工程项目目标系统所实施的控制活动的一个组成部分，在实现成本控制的同时需要兼顾质量和进度目标。
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| （4）目标管理原则。目标管理的内容包括目标的设定和分解，目标的责任到位和执行，检查目标的执行结果，评价目标和修正目标，形成目标管理的计划、实施、检查和处理循环，即PDCA循环。
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| （5）责、权、利相结合的原则。在项目实施过程中，承建单位、建设单位和监理单位在肩负成本监督控制责任的同时，享有成本监督控制的权力，同时承建单位的项目经理要对各小组在成本控制中的业绩进行定期的检查和考评，实行有奖有罚。只有真正做好责、权、利相结合的成本控制，才能收到预期的效果。
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